房地合一稅試算
出售房屋後，實際可以拿回多少？
輸入買入、出售及相關成本，估算房地合一稅與貸款清償後所得。
房地合一稅怎麼算
房地合一稅以「交易所得」課稅，不是以售價課稅。交易所得是出售總價減去原始取得成本與可扣除費用；再減去前 3 年可扣抵的房地交易損失、以及土地漲價總數額，得到課稅所得，最後乘上依持有期間決定的稅率。
持有期間從取得日算到出售日，期間愈短稅率愈高。符合自住條件時，課稅所得 400 萬元以內免稅，超過的部分適用 10%。
| 持有期間 | 稅率 |
|---|---|
| 2 年以內 | 45% |
| 超過 2 年、未逾 5 年 | 35% |
| 超過 5 年、未逾 10 年 | 20% |
| 超過 10 年 | 15% |
| 自住房地（設籍並居住連續滿 6 年） | 400 萬元內免稅，超過部分 10% |
非境內居住者個人：持有 2 年以內 45%、超過 2 年 35%。因調職、非自願離職等法定原因出售，可能適用特殊 20% 稅率。
常見問題
- 房地合一稅的課稅所得怎麼計算？
- 課稅所得 = 出售總價 − 原始取得成本 − 可扣除費用 − 前 3 年可扣抵的交易損失 − 土地漲價總數額，結果最低為 0。可扣除費用包含取得時的相關費用、改良修繕費，以及出售時的仲介費、代書費等；需有憑證。
- 沒有完整憑證，費用怎麼算？
- 無法提出費用憑證時，可按出售總價 3% 推計費用，上限 30 萬元。本工具可切換「依實際憑證」或「推計費用」兩種方式比較。
- 自住房地 400 萬免稅需要哪些條件？
- 本人、配偶或未成年子女在該房屋設有戶籍，持有並實際居住連續滿 6 年；交易前 6 年內沒有出租、供營業或執行業務使用；且本人、配偶及未成年子女在交易前 6 年內未曾適用過自住優惠。三項都符合才適用。
- 土地漲價總數額和土地增值稅有什麼不同？
- 土地漲價總數額是計算土地增值稅的稅基，可從房地合一稅的交易所得中減除；土地增值稅稅額則是實際要繳的錢，屬於出售時的現金支出。兩者數字不同，不能互相代用，可查土地增值稅繳款書確認。
- 房地合一稅什麼時候申報？
- 完成所有權移轉登記日的次日起算 30 日內，向戶籍所在地國稅局申報；即使計算結果為虧損或免稅，仍須申報。